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銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券，有關所投資之基金，下列何者錯誤？ 信託實務-
13 年 - 第13期 信託業務人員測驗試題【信託實務】#4131 答案：D
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懸賞詳解X 信託實務23.企業員工持股信託之委託人死亡時，原則上其信託財產歸屬下列何者？ (A)該員工之繼承人 (B)員工持股會 (C)公司 (D)員工持股會指定之第三人... 10 x 前往解題 懸賞詳解X 信託實務11.有關信託業辦理特定金錢信託之敘述，下列何者錯誤？ (A)應簽訂書面信託契約 (B)信託契約毋須記載受託人之責任 (C)運用信託資金取得信託財產時，... 10 x 前往解題
問題詳情 12.銀行受理特定金錢信託投資國外有價證券業務，如投資於境外基金，則有關該基金之敘述，下列何者錯誤？ 參考答案答案：C 用户評論【用戶】karta339503 【年級】小五下 【評論內容】(C)該境外基金不得以新台幣.人民幣計價 問題詳情 3.有關特定金錢信託投資國外有價證券業務之性質，下列敘述何者錯誤？ 參考答案答案：D 用户評論【用戶】陳宜君 【年級】國三上 【評論內容】依據「信託業法」第三十一條，信託業不得承諾擔保本金或最低收益率，因此各種金錢信託均屬不保本、不保息之業務。 第一百十條辦理「由信託人指定用途之信託資金」業務，惟當時財政部所允許各銀行辦理者，原則上均為不具運用決定權之信託，因此該等業務之性質應屬「信託業法施行細則」中所定義之特定金錢信託業務。 1. 有關銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務之敘述，下列何者錯誤？(A)毋須為每一委託人分別記帳 (B)不得隨意提供推介服務 (C)應依中央銀行規定辦理結匯 (D)委託人得以新臺幣交付信託資金。 2. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務與客戶簽訂之信託契約，下列敘述何者正確？(A)期限至少須一個月 (B)應載明委託人之責任 (C)應載明受託人之責任 (D)應載明投資標的之獲利比率。 3. 依信託業法及相關法令規定，銀行辦理信託業務，收受信託資金，下列敘述何者錯誤？(A)委託人可授與受託銀行運用決定權 (B)部分業務須另申請兼營證券投資顧問業務執照始可辦理 (C)應設立信託財產評審委員會評審信託財產 (D)涉及外匯業務者無須遵守管理外匯條例有關之規定。 4. 依證券交易相關稅法規定，下列何者不須課徵證券交易稅？(A)受託人將信託財產中之有價證券轉為自有財產 (B)受託人將信託財產中之有價證券出售予第三人 (C)受託人於信託終了將有價證券移轉返還委託人 (D)受託人將信託財產中之有價證券轉為受託人其他信託財產中之有價證券。 5. 有關證券投資信託基金保管機構保管資產之敘述，下列何者錯誤？(A)應獨立於保管機構自有財產之外 (B)應以善良管理人注意義務保管資產 (C)應按基金帳戶別獨立設帳保管 (D)為求安全應自行保管股票現券，一律不得以劃撥方式保管。 6. 有關銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務，下列何者為該境外基金可投資之標的？(A)不動產 (B)黃金 (C)商品現貨 (D)美國證券集中交易市場交易之股票。 7. 銀行辦理特定金錢信託業務應客戶要求推介外國有價證券時，下列敘述何者正確？(A)不得向客戶收取推介費用 (B)向客戶收取之推介費用不得逾契約規定 (C)向客戶收取之推介費用應計入手續費中 (D)得依信託資金一定比率，向客戶收取推介費用。 8. 特定金錢信託投資國外有價證券業務所孳生之國外利息收入、股利收入及證券交易所得，於分配給我國境內居住之委託人（自然人）時，下列敘述何者正確？(A)委託人應繳納所得稅 (B)委託人可免納所得稅 (C)除利息收入委託人應繳納所得稅外，其他部份可免納所得稅 (D)利息收入、股利收入部份委託人應繳納所得稅，但證券交易所得部份可免納所得稅。 9. 銀行辦理特定金錢信託業務依規定提供國外有價證券推介服務，有關研究報告之敘述，下列何者正確？(A)原則上銀行應設置專責研究部門 (B)得直接使用同一金控公司下投信公司之研究報告 (C)得直接使用同一金控公司下證券商之研究報告 (D)得直接以轉交基金公司研究報告取代之。 10. 有關銀行辦理特定金錢信託業務，下列敘述何者錯誤？(A)應依委託人逐筆指示運用範圍 (B)不得於信託契約約定，將信託資金集合管理運用 (C)得依委託人指定投資國內共同基金 (D)得依委託人指定投資合於主管機關規定之境外基金。 11. 有關主管機關對銀行辦理特定金錢信託投資境外基金之種類及範圍之規定，下列敘述何者錯誤？(A)境外基金必須成立滿一年 (B)基金管理機構必須成立滿二年 (C)境外基金得以人民幣計價 (D)境外基金不得以新臺幣計價 12. 委託人在銀行以特定金錢信託投資共同基金時，一般除負擔申購手續費外，尚須負擔下列何種費用？(A)信託保證費 (B)簽約費 (C)顧問費 (D)信託管理費。 13. 銀行辦理特定金錢信託投資境外基金業務時，有關該境外基金投資有價證券之比率，下列敘述何者正確？(A)投資大陸地區證券市場之有價證券，其占該境外基金總投資比率可達百分之零點四 (B)投資香港或澳門地區證券市場由大陸地區公司所發行之有價證券，其占該境外基金總投資比率可達百分之二十 (C)投資恆生香港中資企業指數成分股公司所發行之有價證券，其占該境外基金總投資比率可達百分之三十 (D)投資香港或澳門地區證券交易市場由大陸地區政府直接持股百分之三十以上之公司所發行之有價證券，其占該境外基金總投資比率可達百分之十五。 14. 銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關委託人投資期限之敘述，下列何者正確？(A)一年為限 (B)二至五年為限 (C)十五年為限 (D)無最長期限規範。 15. 銀行辦理特定金錢信託投資國內基金業務時，下列敘述何者錯誤？(A)受託銀行得辦理基金受益權單位之質借 (B)禁止與委託人為保本保息之約定 (C)受託銀行不可推薦未經核准之基金 (D)基金投資非屬存款保險承保範圍。 16. 依中央銀行規定，銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務時，有關外幣結購或結售，應計入下列何者每年之結匯額度？(A)委託人 (B)受託銀行 (C)受益人 (D)不計入任何人的結匯額度。 17. 依中央銀行規定，特定金錢信託投資國外有價證券之本金，可運用之新臺幣與外幣間匯率避險工具，下列何者錯誤？(A)換匯交易 (B)換匯換利交易 (C)選擇權交易 (D)遠期外匯交易。 18. 有關信託業辦理特定金錢信託業務之敘述，下列何者錯誤？(A)信託契約應以書面為之 (B)信託契約不須記載受託人報酬 (C)信託契約不能違反消費者保護法之規定 (D)信託契約應記載信託目的。 19. 銀行於取得辦理金錢信託業務之核准後，如要辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，應再向中央銀行申請許可，下列何者非屬申請時應提供之文件？(A)委託人名冊 (B)營業計畫書 (C)風險預告書 (D)董事會議事錄。 20. 銀行辦理特定金錢信託業務，於運用該信託資金向證券市場買賣下單，係以下列何者名義為之？(A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)信託監察人。 21. 兼營信託業務之銀行辦理金錢之信託業務，應優先適用下列何者之規定？(A)信託業法 (B)證券交易法 (C)銀行法 (D)證券投資信託基金管理辦法。 22. 依信託法規定，受託人除應於接受信託時作成信託財產目錄外，每年至少定期一次作成信託財產目錄，並編製下列何種報表送交委託人及受益人？(A)信託財產損益表 (B)收支計算表 (C)信託財產資產負債表 (D)信託財產分析表。 23. 企業員工持股信託係由下列何者代表與受託人簽訂信託契約？(A)參加之全體員工 (B)公司負責人 (C)員工持股會代表人 (D)工會代表。 24. 下列何者不是企業員工持股信託會員（委託人）應退出持股會之原因？(A)死亡 (B)退休 (C)離職 (D)留職停薪。 25. 企業員工持股信託不屬於下列何者？(A)金錢信託 (B)自益信託 (C)公益信託 (D)準集團信託。 26. 企業員工持股信託中之受益人為下列何者？(A)企業之代表人 (B)委託人本人 (C)受託之信託業 (D)員工持股會。 27. 下列何者不是企業員工持股信託受託人之義務？(A)分別管理義務 (B)保證本金義務 (C)忠實義務 (D)善良管理人之注意義務。 28. 有關企業員工持股信託對企業之優點，下列敘述何者錯誤？(A)促進員工向心力 (B)降低員工流動率 (C)穩定公司股權 (D)可免提撥員工退休金。 29. 下列何者為企業員工持股信託之投資標的？(A)證券投資信託基金 (B)公司債 (C)興櫃股票 (D)員工所屬企業已上市之股票。 30. 依我國現行規定，得開辦企業員工持股信託之機構，下列何者錯誤？(A)上市公司 (B)上櫃公司 (C)財團法人 (D)未上市（櫃）公司其關係企業有上市（櫃）者。 31. 受託機構將不動產投資信託之信託財產，其全部或一部依信託契約之約定出租時，其租賃期限最長為幾年？(A)十年 (B)二十年 (C)三十年 (D)最長不得超過信託契約之存續期間。 32. 有關不動產證券化之敘述，下列何者錯誤？(A)將不動產物權規格化、單位化、細分化 (B)限定對不特定人募集資金 (C)得由資本市場募集資金 (D)以不動產及其相關權利為標的。 33. 不動產資產信託係屬信託業法上規定之何種信託業務？(A)金錢債權之信託 (B)金錢之信託 (C)不動產之信託 (D)動產之信託。 34. 目前政府大力推動之不動產證券化商品，其初期發展主要是在下列那一個市場？(A)住宅不動產 (B)商業不動產 (C)工業不動產 (D)農業不動產。 35. 不動產投資信託基金投資任一公司短期票券之總金額，至多不得超過投資當日該信託基金淨資產價值之多少？(A)百分之二十五 (B)百分之二十 (C)百分之十五 (D)百分之十。 36. 受託機構辦理不動產投資信託基金，下列敘述何者錯誤？(A)得以公開方式募集資金 (B)不得從事證券信用交易 (C)僅得以封閉型基金方式發行 (D)投資對象包括已有穩定收入之不動產。 37. 有關不動產證券化業務中受益證券之規範，下列何者錯誤？(A)受益證券不得轉讓 (B)受益證券應為記名式 (C)受益證券喪失時，受益人得為公示催告之聲請 (D)屬證券交易法第六條規定之經主管機關核定之其他有價證券。 38. 依不動產證券化條例規定，不動產證券化之受益證券持有人所享有之收益分配請求權，自發放日起幾年間不行使而消滅？(A)五年 (B)十年 (C)十五年 (D)二十年。 39. 以股票辦理他益之有價證券信託，於申報贈與稅時，有關簽約日股票價值之認定，下列敘述何者錯誤？(A)上市公司以收盤價計算 (B)上櫃公司以收盤價計算 (C)未上市及未上櫃公司以公司資產淨值計算 (D)未上市及未上櫃公司以公司資產負債表之資產總額計算。 40. 有價證券信託之受益人不特定或尚未存在時，其於所得發生年度之所得，應以下列何者為納稅義務人？(A)委託人 (B)受託人 (C)信託監察人 (D)待受益人確定再行繳納。 41. 受託人處理有價證券之保管，股利及債券本息之收取，屬於下列何種類型有價證券信託？(A)代理型 (B)處分型 (C)管理型 (D)運用型。 42. 下列何者得為有價證券信託所收受之信託財產種類？ A.認股權證；B.公益彩券；C.政府債券；D.公司債。(A)ABC (B)ABD (C)ACD (D)BCD。 43. 張小姐將甲公司的股票交付信託業成立處分型有價證券信託，約定受託機構將該信託財產全部處分完畢後，將款項存入存款帳戶中，此時該信託之性質為下列何者？(A)金錢信託 (B)有價證券信託 (C)不動產信託 (D)股款信託。 44. 下列何者以其持有之公開發行公司股票為信託時，無須事先辦理股權申報？(A)該公司董事 (B)該公司監察人 (C)該公司經理人 (D)持有該公司股份百分之五之股東。 45. 依有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，下列何者不得擔任有價證券借貸交易及履約需求之借券人？(A)保險公司 (B)證券自營商 (C)期貨自營商 (D)證券投資信託事業（所募集或私募之基金）。 46. 依金融資產證券化條例規定，受益證券或資產基礎證券之私募，其符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金之應募人總數，不得超過多少人？(A)15人 (B)35人 (C)50人 (D)100人。 47. 有關金融資產證券化之受益證券，下列敘述何者錯誤？(A)應為記名式 (B)可以帳簿劃撥方式交付 (C)不得印製實體有價證券 (D)非將受讓人之姓名或名稱、住所通知受託機構，不得對抗受託機構。 48. 金融資產證券化對金融機構之效益不包括下列何者？(A)提高金融資產之流動性 (B)擴大金融機構之資產負債規模 (C)增加金融機構資金調度之管道 (D)提高金融機構之自有資本比率。 49. 以特殊目的信託架構作為金融資產證券化之導管體，委託人係指下列何者？(A)投資人 (B)創始機構 (C)服務機構 (D)承銷商。 50. 依金融資產證券化條例規定，有關特殊目的信託之信託監察人權限，下列何者正確？(A)解除受託機構之責任 (B)變更或終止特殊目的信託契約 (C)指定或聲請法院選任新受託機構 (D)以自己名義，為受益人及委託人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為。 51. 有關金融資產證券化特性之敘述，下列何者錯誤？(A)得採信用增強機制 (B)現金流量可委由服務機構代為管理 (C)投資人之收益來自特定金融資產之現金流量 (D)以創始機構名義發行受益證券或資產基礎證券。 52. 依金融資產證券化條例規定，受託機構得將信託財產之管理及處分，委任服務機構代為處理，應於下列何項文件中載明始得為之？(A)申請書 (B)避險計畫 (C)受益人名冊 (D)資產信託證券化計畫。 53. 依金融資產證券化條例規定，持有本金持分總數至少達百分之多少以上之受益人，得為受益人之共同利益事項，請求有召集權之人召集受益人會議？(A)百分之一 (B)百分之二 (C)百分之三 (D)百分之五。 54. 金融資產證券化架構下，所發行有價證券之信用等級，主要視下列何者而定？(A)創始機構之信用等級 (B)特殊目的機構之信用等級 (C)服務機構之信用等級 (D)特殊目的機構受讓之特定資產品質。 55. 甲外國機構投資人來台投資，委任乙銀行擔任其保管機構，實務上應以下列何者名義開設新台幣活期存款帳戶？(A)甲 (B)甲之國外保管機構 (C)乙銀行 (D)乙銀行受託保管甲外國機構投資專戶。 56. 有價證券全權委託投資發生越權交易且未能即時協商解決時，保管機構至遲應於何時發出越權交易通知書通知相關單位及人員？(A)成交日次一營業日上午十一時前 (B)成交日次二營業日上午十一時前 (C)成交日次一營業日下午一時前 (D)成交日次二營業日下午一時前。 57. 信託業經中華信用評等公司評定，長期債務信用評等至少應達下列何種等級以上，方得擔任有價證券全權委託投資業務之保管銀行？(A)BBB- (B)Baa3 (C)twA- (D)twBBB-。 58. 原則上客戶委任證券投資顧問事業辦理全權委託投資，其資金（產）應以下列何種方式存入保管銀行？(A)於簽約時，依約定分次存入 (B)於買進股票交割日，依約定分次存入 (C)於簽約時，一次全額存入 (D)於買進股票交割日，依約定一次全額存入。 59. 每一投資國內有價證券之全權委託投資帳戶，最多可委任幾家保管銀行？(A)四家 (B)三家 (C)一家 (D)沒有限制。 60. 下列何者得召開證券投資信託基金受益人大會？(A)僅投信公司得召開 (B)僅保管銀行得召開 (C)僅受益人得召開 (D)原則上由投信公司召開，或保管機構依金管會指示召開。 61. 除全權委託投資契約另有約定外，有關同一委任人之不同有價證券全權委託投資帳戶，辦理款券交割之規定，下列何者正確？(A)款券不得相互轉撥 (B)款券得相互轉撥 (C)依委任人指示辦理轉撥 (D)由保管銀行視情況辦理轉撥。 62. 有關證券投資信託基金保管機構辦理基金資產之交割作業，下列敘述何者錯誤？(A)交割如已完成即毋須再回報投信公司 (B)應先核對交割指示函之有權簽樣 (C)必須取得交易對象之銀行存款帳號 (D)交割標的為公司債時，應取得其樣張。 63. 有價證券全權委託投資業務以委任關係辦理者，其保管機構應由下列何者指定？(A)委任人 (B)證券商 (C)金管會證期局 (D)證券投資信託事業或證券投資顧問事業。 64. 有價證券全權委託投資業務以委任關係辦理者，有關保管銀行對越權交易之處理方式，下列何者正確？(A)依主管機關指示辦理 (B)依交易對象指示辦理 (C)依受任人之書面通知辦理 (D)立即通知委任人並依其書面通知辦理。 65. 原則上證券商辦理債券附買回交易時，其債券給付得以指定之保管銀行所出具之下列何種憑證代替實體債券交付客戶？(A)證券存摺 (B)信託存摺 (C)債券存摺 (D)理財存摺。 66. 有關證券投資信託基金受益憑證之簽署，下列敘述何者正確？(A)投信公司與簽證機構共同簽署 (B)簽證機構與保管銀行共同簽署 (C)投信公司與保管銀行共同簽署 (D)投信公司與投資人共同簽署。 67. 依我國相關法令規定，下列何者得不另指定保管銀行保管？(A)期貨商依規定繳存之營業保證金 (B)投資型保險商品專設帳簿之資產 (C)為發行海外存託憑證而提存之有價證券 (D)信託業辦理有價證券信託之有價證券。 68. 全球保管銀行提供投資人之基本服務，不包括下列何者？(A)收益之領取 (B)報表之提供 (C)有價證券之借貸 (D)公司重大資訊之通知。 69. 當信託業得暫時拒絕受益人退出集合管理運用帳戶之事由發生時，於事後應立即向下列何者核備？(A)證券主管機關 (B)信託業主管機關 (C)投信投顧公會 (D)信託公會。 70. 有關集合管理運用帳戶，下列敘述何者錯誤？(A)集合管理運用帳戶之信託受益權不得轉讓 (B)不同集合管理運用帳戶應分別記帳並造具帳簿 (C)集合管理運用帳戶因運用所生之收益及損失歸屬於受託人 (D)信託業就營運範圍或方法相同之信託資金為集合管理運用，不得另收取信託報酬。 71. 原則上，下列何者不是信託業辦理集合管理運用金錢信託流動性資產之範圍？(A)現金 (B)公債 (C)短期票券 (D)上市股票。 72. 信託業設置指定信託資金集合管理運用帳戶，有關其投資標的之敘述，下列何者正確？(A)得投資於任何上市公司發行之短期票券 (B)得投資於任何金融機構發行之金融債券 (C)得投資於任何上市公司發行之公司債 (D)得將帳戶之資金存放於經慕迪投資人服務公司評定，長期債務信用評等達 Baa3 級以上，短期債務信用評等達P-3級以上之金融機構。 73. 有關集合管理運用帳戶之信託財產，原則上應以下列何者之信託財產名義表彰之？(A)委託人及受託人 (B)委託人 (C)受託人 (D)受益人。 74. 有關集合管理運用帳戶終止之方式，下列何者錯誤？(A)主管機關命令 (B)委託人申請 (C)依約定條款之規定 (D)信託監察人報請主管機關核准。 75. 信託業應於會計年度終了後至遲幾個月內，就各集合管理運用帳戶分別編具集合管理運用帳戶信託財產年度決算報告？(A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D)四個月。 76. 集合管理運用帳戶金額合計超過新臺幣多少元以上且取得委託人同意後明訂於集合管理運用帳戶之約定條款，方得投資於金融資產證券化條例規定私募之受益證券？(A)一千萬元 (B)二千萬元 (C)三千萬元 (D)五千萬元。 77. 有關他益信託信託財產孳息之所得稅課徵，下列敘述何者錯誤？(A)由委託人併入所得發生年度申報 (B)由受益人併入所得發生年度申報 (C)受益人有二人以上時，受託人應按信託行為明定或可得推知之比例計算各受益人之各類所得額 (D)受託人應於所得發生年度，按所得類別依所得稅法規定，減除成本、必要費用及損耗後，分別計算受益人之各類所得額。 78. 一般而言，信託關係人間之財產移轉，下列何者最有可能被課徵贈與稅？(A)委託人與受託人之間 (B)受託人與受益人之間 (C)原受託人與新受託人之間 (D)他益信託中委託人與受益人之間。 79. 因遺囑成立之信託，於信託關係消滅時，受託人依信託意旨將繼承土地交付給受益人時，其土地增值稅如何辦理？(A)免課徵土地增值稅 (B)由受託人申報課徵土地增值稅 (C)由遺囑執行人申報課徵土地增值稅 (D)以該受益人為納稅義務人，申報課徵土地增值稅。 80. 委託人（自然人）以其所有評定標準價格為四百萬元之房屋設立一全部他益之信託契約，信託契約期滿當時該房屋之評定標準價格為三百萬元，試問下列敘述何者正確？(A)委託人應於信託契約訂立時依四百萬元為贈與總額繳納贈與稅 (B)委託人應於信託契約訂立時依四百萬元為贈與總額繳納贈與契稅 (C)信託期滿受託人依信託本旨將房屋交付給受益人時，應由受託人以三百萬元申報繳納買賣契稅 (D)信託期滿受託人依信託本旨將房屋交付給受益人時，應由受益人以三百萬元申報繳納買賣契稅。 |
銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券有關所投資之基金下列何者錯誤
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