 Show 管理當局可自由運用支配其用途，具備十足購買力之支付工具，主要具備三大特性：貨幣性、通用性、可自由運用。 基本概念一、財報內之區分1.於財報中，可歸類為現金者：通貨＋存款 二、特殊項目說明1.約當現金： 銀行往來調節表一、功能1.為加強企業對於現金之內部控制，以預防舞弊事件發生。 二、銀行存款存在差異之原因時間性差異 公司已記帳 在途存款
會計現金及約當現金!!
1.三年期定期存款，如果以選擇題來說，我應該要選現金還是銀行存款呢?2.收到客戶三個月到期的支票屬於(A)現金(B)銀行存款(C)應收票據(D)應收帳款。希望各位大大能幫忙我解答以上的題目，在這邊感謝大大們了!!!更新:第一題更正:是三年期定期存單。 1.如果是3年期定期存單的話， 在台灣可以放在"現金(及約當現金)"，因為解約不會有重大罰金， 如果在國外定期存單提前解約會被扣罰金的話，應該要放"基金以投資"。 如果是現金、銀行存款 2擇1的話，我會選現金， 因為定期存單不是存在特定的銀行帳戶內， 是一個債權憑證~~~ 2.3個月到期的支票，應該是應收票據啦。 (a)遠期支票還沒到期無法兌現，所以不能當現金。即期支票才可當現金。 (b)遠期支票就算送存到銀行託收，還沒到期銀行也是不入帳的，所以也錯。 (d)都有開票了，有具體書面憑證了，所以也不能放應收帳款。 ~~以上回答供參~~ ~~歡迎到白話會計逛逛~~ http://tw.myblog.yahoo.com/accounting-kid ~~我是邦尼~~^^ 1.銀行存款2.也是銀行存款2012-12-2100:57:59補充：2.借銀行存款貸應收帳款！參考資料：自己,自己 以上文章來自奇摩知識家，如有侵犯請留言告知 https://tw.answers.yahoo.com/question/index?qid=20121221000016KK00077 在即期支票是現金嗎這個討論中，有超過5篇Ptt貼文，作者temu2015也提到 111—112年本局(台鐵局)車站售票行動（條碼）支付收單業務 https://bit.ly/3L8WTRk (不知道為什麼用reurl縮點擊時會跳「您已被登出，請重新登入」並自動跳轉首頁) 以下標案內容資料節錄 公告日期:111/03/24 / 招標方式: 公開招標 / 決標方式: 最低標 預算金額=決標總金額 = 4032萬 / 各廠商均以448萬元得標 履約期間: 111/... 即期支票是現金嗎關鍵字相關的推薦文章即期支票是現金嗎在現金及銀行存款的討論與評價科目，在資產負債表上以「現金及約當現金」列載。 ... 內含郵票$500 員工借款$20,000 遠期支票$30,000 銀行透支. （作為現金帳戶之 ... (B)現金包括銀行存款、即期支票. 即期支票是現金嗎的PTT 評價、討論一次看Fw: [閒聊] 台鐵售票條碼支付收單業務決標公告111—112年本局(台鐵局)車站售票行動（條碼）支付收單業務 https://bit.ly/3L8WTRk (不知道為什麼用reurl縮點擊時會跳「您已被登出，請重新登入」並自動跳轉首頁) 以下標案內容資料節錄 公告日期:111/03/24 / 招標方式: 公開招標 / 決標方式: 最低標 預算金額=決標總金額 = 4032萬 / 各廠商均以448萬元得標 履約期間: 111/03/22 [心得] 《無限投資學》ꀊ 想要擁有永無止盡的現金流持續流入，不只是要擁有真正的資產，而且不能隨意出售，改 變既有的價值觀，並且持續保持行動，只要遇到適合的資產，就不用在意市場價格的波動 ，持有的期限是永遠，並帶來永不停止的現金流。 ꀊ 畢竟，一個沒有人生目標要達成的人，其實是不需要金融工具的，投資理財的只是達成目 的的手段，協助你達成更大的目標或更遠的夢想。 [新聞] 國票金併安泰銀遭否准 金管會提4大疑慮莊琇媛表示，國票金要把安泰銀列為子銀行，金管會在審核過程中，發現國票金董事與股 東認同支持度不夠，後來還有訴訟案提出，如果把安泰銀列為子公司，對業務經營與財務 健全恐無法達成，因此做此決議。 莊琇媛說明，金管會主要有4大疑慮。 [心得] IB又可以跟嘉信之間設定ACH大概6月份時候開設IB帳戶 後來發現IB不能跟嘉信之間設定ACH帳戶 早期都是在IB內部走傳統方式驗證，但IB封鎖非美客戶使用這個途徑 如果線上即時驗證方式也不會通過 但最新發現，IB多了一個新的功能，登入網頁版帳戶之後 選擇Transfer&Pay -> 底下多了一個Direct Deposit/Debit 選擇同意之後，就會發現IB新的功能 透過UMB Bank提供Checking [請益] 關於配息這件事有關股票或ETF配息這件事 對於年輕資產累積期間 不應該以配息為主要考量 而是以資本利得 就算有配息 也應該要股息再投入 來累積自己的資產 這部分沒甚麼疑問 但是到了未來即將要退休時 如何獲取穩定現金流 大致有兩個方式 一個是購入會配息的股票或基金 一個是透過提領率 每年定期提領固定比率的金額 這兩派有各自擁護者 有些人認為配息只是左手配右手 自己之前這麼認為 未來自己退休也要採用提領率方式 【選擇題】 【D】01.甲公司06年底盤點資產負債表上現金及約當現金時，發現內容含有：郵票$500、印花稅票$300、員工借據$10,000、銀行本票$2,000、償債基金$30,000、庫存現金$8,000、銀行存款$5,000、10天後到期的票據$10,000，則甲公司正確的「現金及約當現金」的金額應為多少？ (A)$60,800 (B)$50,000 (C)$18,000 (D)$15,000。[106中油] 現金及約當現金=$2,000+$8,000+$5,000=$15,000 【124】02.京師公司正在編製年度財務報表，下列那一項目歸屬在「現金及約當現金」科目中？(複選) (1)旅行支票 (2)銀行本票 (3)償債基金 (4)三個月內到期之定期存款。[107中鋼] (3)償債基金：指定用途的現金或存款，列為其他非流動資產。 【B】03.企業持有未承兌匯票$30,000，員工借據$8,000，償債基金$5,000，庫存現金$50,000，土地銀行活期存款借餘$420,000，土地銀行支票存款透支$16,000，郵政匯票$3,800，則應列入現金及約當現金之金額為 (A)$462,800 (B)$457,800 (C)$473,800 (D)$484,000。[107臺酒] 現金及約當現金=$50,000+($420,000-$16,000)+$3,800=$457,800 【C】04.關於現金管理方式如下，請問何者正確？(1)儘量使現金流入量與流出量所發生的時間一致(2)設專人不定期對各部門的現金管理工作進行稽核(3)減少現金管理人員的輪調(4)現金帳冊儘量由現金保管員同時管理 (A)(1)(2)(4) (B)(1)(2)(3) (C)(1)(2) (D)(3)(4)。[107臺酒] (C)實施輪調與強迫休假，減少舞弊。(D)管帳不管錢，管錢不管帳。 【A】05.公司有薪資專戶$10,000、員工借條$2,000、即期支票$12,000、庫存現金$32,000、銀行支票存款$80,000、郵政匯票$5,200、二個月後到期國庫券$3,300，則屬於現金及約當現金之數額為 (A)$132,500 (B)$142,500 (C)$152,500 (D)$129,200。[108中油] 現金及約當現金=$12,000+$32,000+$80,000+$5,200+$3,300=$132,500 【1】06.企業所投資之金融資產，如果投資到期期限在三個月內且違約風險很低時，在會計上會將它歸類為 (1)現金及約當現金 (2)交易目的金融資產 (3)持有至到期日金融資產 (4)備供出售金融資產。[108臺酒] 約當現金：投資日起三個月到期或清償的投資票券，有：國庫券、商業本票、貨幣市場基金、可轉讓定期存單、商業本票及銀行承兌匯票。 【填充題】 01.小熊公司X7年底有庫存現金30,000元，旅行支票5,000元，郵票2,000元，臺灣銀行本票10,000元，第一銀行活期存款20,000元，則小熊公司X7年底「現金與約當現金」餘額為____元。[10712台電] 現金與約當現金餘額=$30,000+$5,000+$10,000+$20,000=$65,000 【綜合題】 【郵政專業職107-1-1】20X7年12月31日部分財務資訊如下：庫存現金$50,000，活期存款$300,000，可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款$1,000,000，透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動$5,000,000，避險之金融資產－流動$1,500,000，按攤銷後成本衡量之金融資產－流動$4,500,000，合約資產$3,000,000，投資性不動產$8,000,000。請問：「現金及約當現金｣之金額為多少？ 現金及約當現金=$50,000+$300,000+$1,000,000=$1,350,000 |
即 期 支票 約 當 現金
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